AVS 24-25 : flexibilisation de l’âge de la retraite
Après le relèvement de l’âge de la retraite des femmes qui a fait l’objet d’une précédente publication, nous examinons ici les possibilités de flexibilisation de la retraite.
A. NOUVEAUTÉS AU 1er JANVIER 2024
Afin de procéder à une analyse complète, il convient de prendre également en considération les nouveautés entrées en vigueur le 1er janvier 2024.
- Une vraie retraite flexible
La notion d’âge de la retraite a laissé la place à celle d’âge de référence dès le 1er janvier 2024 dans la législation suisse.
La réforme AVS 21 permet un passage à la retraite plus flexible.
- Perception flexibilisée de la rente
Les assurés bénéficient d’une plus large palette de possibilités pour aménager leur passage à la retraite entre 63 ans (62 pour les femmes de la « génération transitoire ») et 70 ans.
- Anticipation
L’assuré peut anticiper la rente non plus seulement en années, mais encore en mois, la rente étant réduite selon un taux déterminé par le nombre de mois qui séparent la date d’anticipation de l’âge de référence à l’âge de référence.
- Ajournement
L’assuré peut demander l’ajournement de la rente jusqu’à 70 ans. La durée de l’ajournement doit être au moins d’une année et ensuite, son versement peut être demandé pour n’importe quel mois. La rente est alors augmentée selon un taux déterminé par le nombre d’années et de mois séparant l’âge de référence de la date de perception de la rente.
- Retraite partielle
La flexibilisation est également améliorée par la possibilité d’anticiper ou d’ajourner une partie seulement de la rente, indépendamment de la poursuite ou non d’une activité lucrative. L’assuré peut donc, par exemple, choisir de réduire son taux d’activité et de compenser la perte de revenus en percevant une partie seulement de sa rente AVS. La fourchette possible de perception de la rente est fixée entre 20% et 80%.
- Combinaison anticipation/ajournement – retraite partielle
Les nouvelles dispositions permettent en outre de combiner :
- anticipation/ajournement et
- retraite partielle.
Ainsi, le versement d’une partie de la rente peut être anticipé, tandis que la partie restante peut être ajournée.
B. QUESTIONS À EXAMINER POUR DÉTERMINER L’ÂGE DE RETRAITE
Toute personne en âge de prendre la retraite doit examiner les éléments suivants :
- Anticiper la retraite
L’anticipation de l’âge de la retraite est possible dès 63 ans (62 ans pour les femmes de la génération transitoire), mais peut entraîner une période incomplète de cotisations et une réduction de la rente.
La demande d’anticipation doit parvenir au plus tard le mois qui précède le début du versement de la rente anticipée ; il ne peut pas y avoir d’effet rétroactif.
- Ajourner la retraite
Il est possible d’ajourner le versement de la rente d’un an au minimum et de 5 ans au maximum. Le taux d’augmentation de la rente s’élève à 5,2 % supplémentaire pour une année d’ajournement et donc à 31,5 % pour 5 ans. En cas d’ajournement, la rente peut dépasser les plafonds (CHF 2’520.- pour une rente simple et CHF 3’780.- pour une rente de couple).
- Augmenter la rente après l’âge de la retraite
Lorsqu’on exerce une activité lucrative jusqu’à 5 ans après l’âge de référence, les cotisations peuvent être prises en considération pour augmenter le montant de la rente AVS.
Pour cela, l’assuré peut même renoncer à la franchise de cotisation fixée à CHF 1’400.- par mois (CHF 16’800.-par année civile) et cotiser sur l’entier du salaire. Il doit en faire expressément la demande à son employeur avant le versement du premier salaire pour lequel il peut bénéficier de la franchise.
- Rente partielle
Il est possible d’obtenir une rente de manière progressive entre 20 % et 80 %.
Une seule augmentation est possible durant la période d’anticipation.
CONSEILS ET CONCLUSION
Le tour d’horizon ci-dessus constitue une information générale. Voici cependant quelques éléments importants à considérer :
- Chaque personne à une situation propre pour définir l’âge auquel elle veut prendre la retraite et dès lors chacun doit procéder à une analyse personnelle.
- Des combinaisons sont possibles, par exemple :
- anticipation/ajournementet/ou
-
- retraite partielle.
- Il est prudent de demander un calcul de la rente définitive avant de prendre sa décision.
- Prenez le temps de bien vous informer.
- Entourez-vous des bonnes ressources car c’est une décision capitale.
Pour toutes ces questions, ou pour tout autre thème lié aux assurances sociales ou au droit du travail, n’hésitez pas à envoyer un courriel à pmatile@cje.ch et vous serez rappelé par téléphone par Me P. Matile. Consultez également nos différentes prestations.
